Как рассчитать НДС, если у клиента имеется дебиторская задолженность и полученные авансы?

Comments

• Нексус,  нет, неправильно. 
  1. НДС платить не с дебиторской задолженности, а с выполненных и принятых заказчиком работ.  Если вы выполнили работ на 100 руб, то НДС платится с этих 100 рублей независимо от того сколько вам должен заказчик. Исключение составляет случай, когда вам именно за эту работу предварительно аванс поступил в предыдущем квартале. Тогда НДС с реализации уменьшается на НДС с ранее полученного и уплаченного аванса. Т. е.  Если был аванс 30 руб, то НДС платится 100-30 даже если заказчик уже по этой работе расплатился. 
  2. Если от этого клиента поступил аванс за работы, которые будет закрываться в4 квартале, то с этого аванс вы также должны начислять и уплатить НДС, который будет принят к вычету после того, как сдадите работу заказчику.
  так что ваш ндс плюсуется, а не вычитается.
• Любовь, большое спасибо, что откликнулись!
  
  НДС с выполненных и принятых заказчиком работ мы, естественно, начислили. 
  
  Вопрос в том, как влияет на общую сумму НДС именно факт получения в 3-м квартале от клиента аванса по работам, которые будут закрываться в 4-м квартале.
  
  Рассуждая, как и Вы,  НДС с полученного аванса я просто добавил к общей сумме НДС за 3-й квартал, но от бухгалтерии получил книгу продаж, в которой часть полученного аванса разнесена по другим работам (которые закрыты в 3-м квартале, но оплачены клиентом будут в 4-м квартале, т.е. составляют дебиторскую задолженность на конец 3-го квартала).  В результате, в книге продаж в строке A1 фигурирует не полная сумма полученного аванса, а разница между полной суммой аванса и суммой, которую клиент должен нам на конец 3-го квартала, т.е. НДС с аванса уменьшен на сумму НДС по дебиторской задолженности этого же клиента.
  
  Для нашей бухгалтерии, как я понял, это слишком высокие материи, но разобраться нужно.
• Цитата: Вопрос в том, как влияет на общую сумму НДС именно факт получения в 3-м квартале от клиента аванса по работам, которые будут закрываться в 4-м квартале.

  влияет однозначно в сторону увеличения платежа.
  
  ваша бухгалтерия - это аутсорсинговая компания?   В вашем случае к работе они подошли спустя рукава.  Им  либо лень разбираться с тонкостями ваших договорных отношений с заказчиками, либо  нет времени.  Фирм на обслуживании много, сотрудников мало, у всех работы выше крыши.  Они просто тупо занизили вам платеж НДС, не начислив НДС с полученного аванса,  учтя его как оплату за выполненные работы. Но это чревато.

  Цитата: часть полученного аванса разнесена по другим работам (которые закрыты в 3-м квартале, но оплачены клиентом будут в 4-м квартале, т.е. составляют дебиторскую задолженность на конец 3-го квартала).

  сделать это можно только в одном случае:  если между вами и заказчиком есть акт зачета взаимных требований, по которому аванс по работе 2 отнесен на погашение задолженности по выполненной  работе 1.
  
  Я объясню, чем вам может грозить такое своеволие с авансами.  Допустим, после получения аванса заказчику выставлен авансовый СФ , который те приняли к вычету. Не начислив себе ндс к уплате с этого аванса, вы рискуете получить требование от ндс о несоответствии вашей книги продаж и книги покупок заказчика и необходимость доначисления, а самое главное - заказчик получит требование о неправомерности примененного вычета и устроит вам скандал.  
  А главное, вы потом запутаетесь , что оплачено, а что нет, и ситуация может повториться.
  Я бы задала вопрос аутсорсу, на каком основании они своевольничают. Потому что это не "высокие материи", а неуклонное следование условиям договора и положениям НК.
• Любовь, большое спасибо за исчерпывающие и оперативные разъяснения!
  
  Вроде бы удалось подобрать волшебные слова для бухгалтерии - предложил отражать в 1С факт того, что взаиморасчёты происходят с одним и тем же клиентом, но по разным договорам - предполагаю, что 1С не будет учитывать аванс в качестве оплаты за выполненные работы, если аванс учтён на одном договоре, а выполненные работы - на другом. Возражений от бухгалтерии не возникло, теперь жду перерасчёт НДС.
• Цитата: предполагаю, что 1С не будет учитывать аванс в качестве оплаты за выполненные работы, если аванс учтён на одном договоре, а выполненные работы - на другом.

  1С делает ровно то, что в ней делает бухгалтер, это не волшебство и не искусственный интеллект. Как бухгалтер разнесет данные, то она с ними и сделает.  
  Надеюсь, у Вас получилось, и проблема решена.
• Ура! НДС на бумажке сошёлся с 1С.
  “Отче! прости им, ибо не ведают, что творят” (с)
  Спасибо Любови и xn------5cdmkkjiac3aqkjinae8apfhq2g0l.ru.nds.monster!