Порядок заполнения уточненного расчета 6-НДФЛ в связи с отменой материальной выгоды
Добрый день, уважаемые коллеги!
Прошу совета по такому вопросу. Организация -налоговый агент подала уточненный 6-НДФЛ в связи с отменой с 01.01.21 г. материальной выгоды от экономии на процентах. По моему мнению, в данном случае 6-НДФЛ за соответствующий отчетный (налоговый) период должен измениться следующим образом:
раздел 1 - без изменений, поскольку фактически налог был удержан.
раздел 2 по ставке 35%:
- строка 160 - в ней нужно указать фактически удержанный налог по ставке 35%
- в строке - 180 - показать этот же налог как излишне удержанный .
остальные строки, которые ранее были заполнены (110, 120, 140 - обнулиться).
Налоговая инспекция же требует от организации:
- убрать все удержанные суммы НДФЛ по ставке 35% из раздела 1;
- раздел 2 по ставке 35% убрать в принципе, как если бы и не было его
Подскажите, пожалуйста, кто же прав, по вашему мнению?
Заранее благодарю)
Прошу совета по такому вопросу. Организация -налоговый агент подала уточненный 6-НДФЛ в связи с отменой с 01.01.21 г. материальной выгоды от экономии на процентах. По моему мнению, в данном случае 6-НДФЛ за соответствующий отчетный (налоговый) период должен измениться следующим образом:
раздел 1 - без изменений, поскольку фактически налог был удержан.
раздел 2 по ставке 35%:
- строка 160 - в ней нужно указать фактически удержанный налог по ставке 35%
- в строке - 180 - показать этот же налог как излишне удержанный .
остальные строки, которые ранее были заполнены (110, 120, 140 - обнулиться).
Налоговая инспекция же требует от организации:
- убрать все удержанные суммы НДФЛ по ставке 35% из раздела 1;
- раздел 2 по ставке 35% убрать в принципе, как если бы и не было его
Подскажите, пожалуйста, кто же прав, по вашему мнению?
Заранее благодарю)
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Прошу совета по такому вопросу. Организация -налоговый агент подала уточненный 6-НДФЛ в связи с отменой с 01.01.21 г. материальной выгоды от экономии на процентах. По моему мнению, в данном случае 6-НДФЛ за соответствующий отчетный (налоговый) период должен измениться следующим образом:раздел 1 - без изменений, поскольку фактически налог был удержан.раздел 2 по ставке 35%:- строка 160 - в ней нужно указать фактически удержанный налог по ставке 35%- в строке - 180 - показать этот же налог как излишне удержанный .остальные строки, которые ранее были заполнены (110, 120, 140 - обнулиться).Налоговая инспекция же требует от организации:- убрать все удержанные суммы НДФЛ по ставке 35% из раздела 1;- раздел 2 по ставке 35% убрать в принципе, как если бы и не было егоПодскажите, пожалуйста, кто же прав, по вашему мнению?Считаю ваше заполнение верным.
Обсуждали: http://xn------5cdmkkjiac3aqkjinae8apfhq2g0l.ru.nds.monster/index.php?id=393487 -
geomech, спасибо Вам огромнейшее!
