Как заполнить расчет 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ, если заработная плата за октябрь — декабрь 2016 года начислена, но не выплачена?

Comments

• Цитата: Если заработная плата за октябрь-декабрь 2016г. не выплачена,но начислена. Как правильно заполнить 6-НДФЛ строку 080 и  2-НДФЛ  5 раздел "Сумма налога,не удержанная налоговым агентом". Строка 080 -0   в 6-НДФЛ , а в справке 2-НДФЛ в разделе 5 показывать сумму не удержанного налога ? По контрольным соотношениям в письме ФНС России от 10.03.2016г. № БС-4-11/3852 "Сумма налога,не удержанная налоговым агентом" всех справок 2-НДФЛ с пр.1 должна равнятся строке 080 разд.1 годового расчета 6-НДФЛ.

  Добрый день!
  Считаю, что строку 080 заполнять не нужно (ставите 0). В этой строке отражается НДФЛ, который вообще не сможет удержать налоговый агент, по этим доходам подается справка 2-НДФЛ с признаком "2". Вы же удержите при выплате этот НДФЛ.
  Вашему вниманию статья: ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в I квартале зарплата начислялась, но не выплачивалась из-за отсутствия средств у работодателя
  Вот еще похожее обсуждение: Как в справке 2-НДФЛ отразить заработную плату, которая начислена, но не выплачена?
• Главбух 2003, спасибо..... Так что все таки ставить в  справке 2-НДФЛ в 5 разд. "Сумма налога,не удержанная налоговым агентом"?. Если по 6-НДФЛ   (стр. 080 - 0),то
  по 2-НДФЛ нужно поставить сумму не  удержанная налоговым агентом , а потом сдать корректирующие справки  при выплате зпл в 2017г за 2016г. Тогда годовые отчеты 2-НДФЛ  и 6-НДФЛ  не пройдут контрольные соотношения в ИФНС.........Или в справке 2-НДФЛ   в 5 разд. "Сумма налога,не удержанная налоговым агентом" тоже ставить -0 за год?
• Цитата: Тогда годовые отчеты 2-НДФЛ  и 6-НДФЛ  не пройдут контрольные соотношения в ИФНС

  Предоставите пояснения, если потребуют. В пояснениях указать, что заполняли в соответствии с разъяснениями, не отразили в строке 080, т.к. в ближайшее время планируются выплаты.
• Главбух 2003,спасибо......
• NataZot, пожалуйста!
  Я бы так и сделала.