Строка 2400 в отчете о финансовых результатах не совпадает с ОСВ и балансом на 1 рубль из-за округлений: как поступить?
Добрый день.
НКО на ОСНО. Подскажите пожалуйста, как выйти из ситуации:
При составлении отчета о финансовых результатах (ОФР) из-за округлений не идет на 1 руб. т.е. финансовый результат строка 2400 не идет с ОСВ и с балансом.
т.е Баланс и ОСВ
Целевые средства (строка 1350) по ОСВ 50 348 965,13 и в балансе 50 349
в том числе:
Неиспользованные целевые средства в ОСВ 45 463 499,19 и в балансе 45 463
Чистая прибыль в ОСВ 4 885 466,94 и в балансе 4 885
В ОФР
строка 2320 проценты к получению 6 810
Строка 2350 прочие расходы - 703
строка 2300 Прибыль убыток до налогооблож 6 107
строка 2410 Налог на прибыль - 1 221
строка 2400 Чистая прибыль 4 886 (В балансе и в ОСВ, декларация по прибыли 4 885 466,94 )
В декларации по Прибыли:
доходы 6 810 058
Расходы 703 222
налог на прибыль 1 221 367
Можно ли поправить распределение строки 1350 балансе?
Неиспользованные целевые средства минус 34 руб, чистая прибыль +34 руб , чтобы чистая прибыль стала 4 886 и сошлось с ОФР , но тогда не сойдется с декларацией по прибыли.
или
Увеличивать строку 2350 расходы в ОФР, чтобы стало 704, но как то страшно, т.к в регистрах расход будет 703 222 , и это приведет к уменьшению налоговой базы....
Подскажите, пожалуйста, как поступить?
НКО на ОСНО. Подскажите пожалуйста, как выйти из ситуации:
При составлении отчета о финансовых результатах (ОФР) из-за округлений не идет на 1 руб. т.е. финансовый результат строка 2400 не идет с ОСВ и с балансом.
т.е Баланс и ОСВ
Целевые средства (строка 1350) по ОСВ 50 348 965,13 и в балансе 50 349
в том числе:
Неиспользованные целевые средства в ОСВ 45 463 499,19 и в балансе 45 463
Чистая прибыль в ОСВ 4 885 466,94 и в балансе 4 885
В ОФР
строка 2320 проценты к получению 6 810
Строка 2350 прочие расходы - 703
строка 2300 Прибыль убыток до налогооблож 6 107
строка 2410 Налог на прибыль - 1 221
строка 2400 Чистая прибыль 4 886 (В балансе и в ОСВ, декларация по прибыли 4 885 466,94 )
В декларации по Прибыли:
доходы 6 810 058
Расходы 703 222
налог на прибыль 1 221 367
Можно ли поправить распределение строки 1350 балансе?
Неиспользованные целевые средства минус 34 руб, чистая прибыль +34 руб , чтобы чистая прибыль стала 4 886 и сошлось с ОФР , но тогда не сойдется с декларацией по прибыли.
или
Увеличивать строку 2350 расходы в ОФР, чтобы стало 704, но как то страшно, т.к в регистрах расход будет 703 222 , и это приведет к уменьшению налоговой базы....
Подскажите, пожалуйста, как поступить?
Comments
-
Добрый день.
Напишите пояснения к финансовой отчётности. Отразите там все разницы, возникающие из-за особенностей округления показателей. И если пришлют требование пояснить расхождения, будете ссылаться на уже отправленные в ИФНС пояснения. -
Александра Кривошеева,
Спасибо огромное!!! Не знала , что так можно -
Не путайте только единицы измерения - из-за округлений там возникает разница не на один рубль, а на тысячу рублей. Но Вы в пояснениях пропишите полные суммы (в рублях и копейках), чтобы наглядно видно было, как возникают такие расхождения.
